会计计算 SQL 中的借记贷项ssms

问题描述

我有一个会计计算问题。我想用 SQL 查询（在 ssms 中）编写它。 我有两组文件与一个人（债权人和债务人）有关 债权人文件包括债务人文件。 考虑以下示例：（如何实现结果？）

USE [master]
GO

DROP TABLE IF EXISTS #credit/*creditor=0*/,#debit/*Debtor=1*/

SELECT *
INTO #debit
FROM    (values 
        (88,'2/14',1,5,1),(88,'2/15',2,1)
        )A (personID,DocDate,DocID,Fee,IsDebit)

SELECT *
INTO #credit
FROM    (values 
        (88,'2/16',3,0),'2/17',4,7,0)
        )A (personID,ISDeb)
SELECT * FROM #credit
SELECT * FROM #debit


--result:
;WITH res AS
(
    SELECT 88 AS personID,1 deb_DocID,5 deb_Fee,3 Cre_DocID,3 Cre_Fee,0 remain_Cre_Fee
    UNION
    SELECT 88 AS personID,4 Cre_DocID,7 Cre_Fee,5 remain_Cre_Fee
    UNION
    SELECT 88 AS personID,2 deb_DocID,0 remain_Cre_Fee
)


SELECT *
FROM res

解决方法

示例数据

使用 ISO 日期格式以避免任何混淆。

docdate 和 isdebit 列不会在解决方案中使用...

1. 我忽略了 假设下的 docdate，即这些值是递增的，并且允许在任何借记费用之前存入贷记费。
2. 如果您无论如何要在不同的表中存储借方和贷方交易，那么 isdebit 标志似乎是多余的。

更新的示例数据：

create table debit
(
  personid int,docdate date,docid int,fee int,isdebit bit
);

insert into debit (personid,docdate,docid,fee,isdebit) values
(88,'2021-02-14',1,5,1),(88,'2021-02-15',2,1);

create table credit
(
  personid int,isdebit bit
);

insert into credit (personid,'2021-02-16',3,0),'2021-02-17',4,7,0);

解决方案

这里有几个步骤：

1. 构建借记费用的滚动总和。使用第一个公用表表达式 (cte_debit) 完成。
2. 为信用费用构建滚动总和。使用第二个公用表表达式 (cte_credit) 完成。
3. 获取所有借记信息 (select * from cte_debit)
4. 查找适用于当前借记信息的第一信用信息。完成第一个 cross apply (cc1)。这包含适用于借方凭证的第一个凭证的 docid。
5. 查找适用于当前借记信息的最后信用信息。完成第二个 cross apply (cc2)。这包含适用于借方凭证的最后一个凭证的 docid。
6. 通过选择第一个和最后一个适用单据 (join cte_credit cc on cc.docid >= cc1.docid and cc.docid <= cc2.docid) 之间的所有单据，查找适用于当前借记信息的所有信用信息。
7. 结合滚动总和数字来计算剩余的信用费用 (cc.credit_sum - cd.debit_sum)。使用 case 表达式过滤掉负值。

完整解决方案：

with cte_debit as
(
  select d.personid,d.docid,d.fee,sum(d.fee) over(order by d.docid rows between unbounded preceding and current row) as debit_sum
  from debit d
),cte_credit as
(
  select c.personid,c.docid,c.fee,sum(c.fee) over(order by c.docid rows between unbounded preceding and current row) as credit_sum
  from credit c
)
select cd.personid,cd.docid as deb_docid,cd.fee as deb_fee,cc.docid as cre_docid,cc.fee as cre_fee,case
         when cc.credit_sum - cd.debit_sum >= 0
         then cc.credit_sum - cd.debit_sum
         else 0
       end as cre_fee_remaining
from cte_debit cd
cross apply ( select top 1 cc1.docid,cc1.credit_sum
              from cte_credit cc1
              where cc1.personid = cd.personid
                and cc1.credit_sum <= cd.debit_sum
              order by cc1.credit_sum desc ) cc1
cross apply ( select top 1 cc2.docid,cc2.credit_sum
              from cte_credit cc2
              where cc2.personid = cd.personid
                and cc2.credit_sum >= cd.debit_sum
              order by cc2.credit_sum desc ) cc2
join cte_credit cc
  on  cc.personid = cd.personid
  and cc.docid >= cc1.docid
  and cc.docid <= cc2.docid
order by cd.personid,cd.docid,cc.docid;

结果

personid  deb_docid  deb_fee  cre_docid  cre_fee  cre_fee_remaining
--------  ---------  -------  ---------  -------  -----------------
88        1          5        3          3        0
88        1          5        4          7        5
88        2          5        4          7        0

Fiddle 查看实际情况。这还包含中间 CTE 结果和一些可以取消注释以帮助进一步理解解决方案的注释辅助列。